Palveluostot toisesta EU-maasta kirjataan samalla periaatteella kuin tavaraostot, mutta nimikkeen tyyppi ja ALV-ilmoituksen kohdistus eroavat toisistaan.

Ostolaskun kirjaaminen

  • Käytä laskun riveillä nimikkeenä esimerkiksi 4470 Yhteisöpalveluhankinnat.
  • Voit käyttää myös muuta kulutiliä, mutta varmista, että nimikkeen tyyppi on "Palvelu". Tämä on kriittistä oikean ALV-käsittelyn kannalta.
  • Alv-kanta: Käytä laskurivillä Suomen vastaavaa ALV-prosenttia (esim. 25,5 %). Ohjelma nollaa laskun loppusumman veron automaattisesti toimittajan maa-asetuksen perusteella.

EU-palveluoston kirjaaminen ostolaskulle

Pääkirjan kirjaukset

Kun tallennat EU-palveluoston, ohjelma muodostaa automaattisesti seuraavat kirjanpitoviennit (käänteinen verovelvollisuus):

  • D 4470 Yhteisöpalveluhankinnat
  • K 2871 Ostovelat
  • D 29396 EU-ostoista vähennettävä alv
  • K 29395 EU-ostoista suoritettava alv

Vaikutus arvonlisäveroilmoitukseen

EU-palveluostojen summat ja laskennalliset verot kirjautuvat automaattisesti ALV-ilmoituksen seuraaville riveille:

314Palveluostot muista EU-maista (veron peruste)
306Vero palveluostoista muista EU-maista
307Kohdekauden vähennettävä vero

Koska vero kirjataan sekä suoritettavaksi (306) että vähennettäväksi (307), lopullinen verovaikutus on 0.



Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei

Send feedback
Pahoittelut, että emme voineet auttaa. Anna palautetta, jotta voimme parantaa tätä artikkelia.