Tee palveluostoista EU:n ulkopuolelta ostolasku samoin kuin tavaraostoista EU:n ulkopuolelta (oikean EU:n ulkopuolisen maan valinta on tärkeää toimittajan tiedoissa), mutta valitse nimikkeeksi esim.4470 Yhteisöpalveluhankinnat tai 4490 Muut ulkopuoliset palvelut. Voit myös käyttää jotakin muuta nimikettä ja kulutiliä (varmista, että nimikkeen tyyppi on Palvelu). Tarkista, että alv-kanta laskurivillä on 25,5 %.
Kun laskun tallentaa, ohjelma kirjaa oston ja siihen liittyvän käänteisen arvonlisäveron:
D 4490 Muut ulkopuoliset palvelut
K 2760 Ostovelat
D 29396 EU-ostoista ja tuonnista vähennettävä alv
K 29395 EU-ostoista ja tuonnista suoritettava alv
Veron osuus ilmoitetaan ostajan maan alv-kannan mukaisesti (esim. 25,5 %) ja se kirjautuu arvonlisäveroilmoitukseen riveille:
301 Vero kotimaan myynnistä ja
307 Kohdekauden vähennettävä vero,
jolloin verovaikutus on 0.
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback