Alarajahuojennuksen kirjaamiseen vaaditaan ohjelmassa useampi kirjaus. Koska ohjelman verotilit ovat sidottuja reskontraan, ei pääkirjatositteella voi tehdä verovelkatileille debet-puolen kirjausta eikä verosaamistilille kredit-puolen kirjausta.
Tee ensin tilikauden kirjanpito loppuun ja laadi Alv-laskelma normaalisti ohjelmalla. Laske sitten alarajahuojennuksen määrä Verohallinnon ohjeen mukaan ja ilmoita Omaveroon arvonlisäveroilmoituksella (ks. verohallinnon ohje).
Tee sen jälkeen pääkirjatosite valikossa Kirjanpito - Pääkirjatosite - Lisää pääkirjatosite. Syötä kirjauspäiväksi esim. 31.12.2023 (tilinpäätöspäivä). Voit antaa Tositteelle sitä kuvaavan nimen, esim. Alarajahuojennus 2023.
Syötä riveille seuraavat tiedot:
D 1761 Verosaamiset x EUR (alarajahuojennuksen määrä).
K 3900 Liiketoiminnan muut tuotot x EUR (alarajahuojennuksen määrä).
Tallenna.
Tee samalle tilinpäätöspäivälle (31.12.2023) "veron kuittaus" valikossa Maksutapahtumat - Maksutapahtumat - Verojen keskinäinen kuittaus. Paina "Lisää maksutapahtuma".
Syötä päivämääräksi 31.12.2023 (tilinpäätöspäivä). Ruksaa valikosta alv-velkana näkyvä(t) summa(t) x eur sekä äsken verosaamiseksi kirjaamasi miinuksena näkyvä alarajahuojennuksen määrä.
Jotta verovelat ja -saamiset voitaisiin kuitata keskenään, tulee alhaalla näkyvän summan olla nolla. Tallenna.
Pääkirjaan muodostuu tällöin kirjaus: D 2939, K 1761.
Näiden kahden kirjauksen lopputuloksena (pääkirjatosite ja verojen kuittaus) muodostuu kirjaus, joka lisää alarajahuojennuksen yrityksen muihin liiketoiminnan tuottoihin ja vähentää ko. kauden maksettavan alv:n määrää:
D 2939 Verohallinnolle maksettava alv
K 3900 Liiketoiminnan muut tuotot
Mikäli alarajahuojennusta palautuu enemmän kuin kirjanpidossa on arvonlisäverovelkaa, ruksaa ensin alv-velkasummat Valitse-ruuduista ja syötä sen jälkeen miinusmerkkisenä sama summa alarajahuojennuksen riville Summa-kenttään. Näet Maksamatta-kentässä jäljellä olevan palautettavan alarajahuojennuksen määrän.
Kun verottaja sitten maksaa loput alarajahuojennuksesta pankkitilillesi, kohdista maksu maksutapahtumana tähän verosaamiseen kirjaamalla se maksutapahtumana valikossa Maksutapahtumat - Maksutapahtumat - Lisää maksutapahtuma ko. pankin kohdalta. Syötä päivämääräksi se päivä, jolloin maksu näkyy tilillä. Valitse maksutapahtuman tyypiksi Toimittaja, Toimittajaksi Verohallinto ja ruksi valintaruudut miinusmerkkisenä näkyvän verosaamisen kohdalta. Tallenna.
Ohjelma muodostaa kirjauksen: D Pankkitili, K Verosaamiset.
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback