Kun ostat tavaraa toisesta EU-maasta, varmista ensin, että toimittajan tiedoissa maaksi on valittu muu EU-maa kuin Suomi. Tämä asetus on kriittinen, jotta ohjelma osaa käsitellä laskun EU-yhteisöhankintana.
Ostolaskun kirjaaminen
Käytä laskun riveillä nimikkeenä esimerkiksi Yhteisöhankinnat (kirjanpitotili 4110 Yhteisötavarahankinnat).
Voit käyttää myös ohjelman valmiita kulunimikkeitä: ohjelma kirjaa kulun oikealle tilille, mutta huomioi silti EU-oston verokäsittelyn toimittajan maan perusteella.
Tärkeää: Jos valitset muun kulutilin itse, varmista, että nimikkeen tyyppinä on Tavara.
Alv-kanta: Tarkista, että laskurivillä on käytössä Suomen vastaava alv-prosentti (esim. 25,5 %). Ohjelma nollaa laskun loppusumman veron automaattisesti, mutta tarvitsee prosentin laskennallista kirjausta varten.
Pääkirjan kirjaukset
Kun tallennat EU-tavaraoston, ohjelma muodostaa automaattisesti seuraavat kirjanpitoviennit:
D 4110 Yhteisötavarahankinnat (tai valittu kulutili)
K 2871 Ostovelat
D 29396 EU-ostoista ja tuonnista vähennettävä alv
K 29395 EU-ostoista ja tuonnista suoritettava alv
Vaikutus arvonlisäveroilmoitukseen
EU-tavaraostojen summat kirjautuvat automaattisesti ALV-ilmoituksen seuraaville riveille:
313 | Tavaraostot muista EU-maista (veron peruste) |
305 | Vero tavaraostoista muista EU-maista |
307 | Kohdekauden vähennettävä vero |
Koska vero kirjataan sekä suoritettavaksi (305) että vähennettäväksi (307), lopullinen verovaikutus on 0.
Huom: Varmista aina, että toimittajan ALV-tunniste (VAT-numero) on syötetty toimittajan tietoihin, jotta raportointi on täydellinen.