Jos yritys on rekisteröitynyt arvonlisäveron erityisjärjestelmään (OSS), sen tulee ilmoittaa ja maksaa EU-maihin suuntautuvien myyntien verot järjestelmän kautta. Tätä varten jokaiselle kohdemaalle on lisättävä oma ALV-kantansa ohjelmaan.
OSS-alv-kantojen lisääminen
Siirry valikkoon: Asetukset > Kirjanpidon asetukset > ALV-määritykset > Lisää ALV-kanta.
Arvonlisäveron tyyppi: Valitse "xArvonlisäveron erityisjärjestelmä (OSS)".
Maa: Valitse vastaava EU-maa.
Verokanta: Syötä kyseisessä maassa käytettävä alv-prosentti.
Viittaus lakiin: Lisää tarvittava lakiviite (esim. VerohallintoL (503/2010) 2 § 2 mom.).
Klikkaa lopuksi Lisää uusi.
OSS-raportin laatiminen
Kun myynnit on kirjattu oikeita maakohtaisia alv-kantoja käyttäen, voit laatia raportin valikossa:
Kirjanpito > ALV-ilmoitus > Raportti muiden EU-maiden verokannoista > Laadi raportti.
Ohjelman laatiman raportin oletusverokautena on neljännesvuosi. Raportin tietojen perusteella voit tehdä varsinaisen ilmoituksen ja maksun OmaVerossa.
OSS-verojen maksukirjaus ohjelmassa
OSS-myyntien alv:t kirjautuvat automaattisesti tilille 2963 (Myynnin alv sähköisten palvelujen myynnistä EU:ssa).
Maksun kirjaaminen Verohallinnolle:
Voit käyttää maksukirjauksessa suoraan tiliä 2963.
Vaihtoehtoisesti voit siirtää summan pääkirjatositteella (D 2963 K 2939) tilille 2939 (Verohallinnolle maksettava alv). Tällöin summa näkyy alv-velkana samalla tavalla kuin kotimaan arvonlisävero.
Huom! Ohjelma saattaa antaa tallennusvaiheessa huomautuksen myynnin alv-tilin käytöstä. Voit sulkea varoituksen "Sulje"-painikkeesta ja viedä kirjauksen loppuun.